금리리스크 – 트레이딩계정과 은행계정의 차이

금리리스크

금리리스크(Interest Rate Risk)란 금리가 금융회사의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생하는 위험을 말합니다. 이러한 금리위험은 금융회사의 투자대상 자산이 단기매매 목적의 트레이딩 계정(Trading book) 자산인지, 대출이나 예금 같은 은행계정(Banking book)의 자산·부채인지에 따라서 그 의미와 감독당국의 규제방법이 다르게 제시되고 있습니다. 트레이딩 계정의 금리리스크 트레이딩계정으로 분류되는 단기매매채권이나 금리부 파생상품 등의 금리위험은 시장리스크로 분류하여 2002년에 도입된 시장리스크기준 자기자본보유제도에 따라 BIS 자기자본산출시 …