채무상환능력평가 및 분석요인 5가지

채무상환능력평가란 차주가 채무를 갚을 수 있는 능력이 어느 정도인지 평가하는 것을 뜻합니다. 이를 위해 돈을 빌린 차주의 과거와 현재, 미래의 산업위험, 경영위험, 영업위험, 재무안정성, 현금흐름 등의 요인을 아래와 같이 종합적으로 분석해야 합니다.

채무상환능력평가

채무상환능력평가 분석

  • 산업위험: 차주가 속한 산업의 경기변동, 경쟁여건 변화 등으로 인해 차주의 채무상환능력이 저하되는 위험
  • 경영위험: 경영능력의 부족, 부적절한 경영전략, 내부통제 미흡 등으로 인하여 차주의 채무상환능력이 저하되는 위험
  • 영업위험: 판매, 생산, 구매 등 영업과정에서 발생할 수 있는 불안정으로 인해 차주의 채무상환능력이 저하되는 위험
  • 재무안정성: 수익성, 활동성, 안정성, 재무융통성 등의 취약으로 인하여 차주의 채무상환능력이 저하되는 위험
  • 현금흐름: 차주의 정상적인 영업활동을 통하여 차입금을 상환할 현금을 어느 정도 확보할 수 있는지 여부를 파악하는 것으로 이자보상계수 및 부채상환계수 등을 고려

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