연말정산 절세를 위한 상황별 체크리스트 11가지

해마다 복잡하게 변경되는 있는 연말정산, 하지만 최신 정보를 반영하지 못한다면 그만큼 금전적으로 손해를 볼 수밖에 없죠. 오늘은 연말정산 환급을 위한 상황별 유의점을 정리해보도록 하겠습니다.

연말정산 체크리스트
알뜰한 연말정산 환급을 위한 체크리스트 11가지!

1. 회사 이직

직전 회사로부터 발급받은 근로소득원천징수영수증을 현 회사에 제출하고 현 회사의 근로소득과 합산하여 연말정산 하면 됩니다. 만약 시기를 놓치면 5월 종합소득세 신고기한에 본인 주소지 담당 세무서에 합산해서 직접 정산하면 되고요.

2. 회사 퇴직

연말정산을 하는 원천징수의무자는 2월분 급여를 지급하는 회사입니다. 2월 현재 집에서 쉬고 있는 경우에는 원천징수의무자가 없으므로 연말정산을 할 수 없는데요. 이 경우에는 5월 종합소득세 신고 시에 본인이 직접 연말정산 하여 신고할 수 있습니다.

3. 회사 폐업

회사가 폐업한 경우 폐업 시에 보통 회사에서 중도퇴사자에 대한 연말정산을 진행하는데 이에 대한 근로소득원천징수영수증을 찾아 본인의 소득공제 및 세액공제를 5월 종합소득세 신고기한에 신고하면 됩니다.

4. 두 곳의 직장을 다니는 경우

근로자가 연말정산 할 회사를 선택하여 다른 회사의 근로소득원천징수 영수증과 관련 서류를 합산해서 연말정산 하는 회사에 제출하면 됩니다. 이 경우 각각의 회사에서 연말정산 업무를 진행하게 됩니다. 5월에 본인이 직접 할 수도 있습니다.

5. 직장과 아르바이트를 병행

3개월 미만의 아르바이트는 보통 일용급여로 처리하기 때문에 일반근로소득과는 분리해서 과세하므로 연말정산 할 때 신경쓰지 않아도 되는데요. 내가 받은 아르바이트 급여가 일용급여인지 아닌지 확인하는 방법은 아르바이트를 한 회사에 근로소득원천징수 영수증을 발급 신청해서 확인하면 됩니다.

6. 국민연금과 기초노령연금을 받는 부모님을 부양가족으로 등록 시

기초노령연금은 소득에서 제외되므로 부양가족 판단에 있어 영향이 없습니다. 그리고 국민연금을 2002년 이후에 내서 받는 연금액이 연 514만 원을 넘지 않으면 부양가족공제가 가능합니다. 이 경우 국민연금공단에서 원천징수영수증을 발급받아 국민연금으로 인한 소득 금액이 100만 원이 넘는지 확인할 수 있습니다.

7. 자녀가 아르바이트한 경우

아르바이트를 하는 자녀를 연말정산에 넣을 경우 일용급여는 상관없고, 정상급여의 경우 2015년부터는 배우자나 부양가족이 급여소득만 있는 경우에 총급여액이 500만 원 이하까지 소득공제대상자에 포함되도록 공제 범위가 확대되었습니다.

8. 연말정산을 할 때 총연봉에 육아휴직 수당은 포함될까?

연말정산과 관련된 급여소득은 근무하는 회사에서 지급하는 급여 기준이고, 육아휴직 수당은 고용보험공단에서 지급하기 때문에 급여소득이 아니므로 연말정산을 하지 않습니다. 육아휴직 수당은 전액 비과세 됩니다.

육아

9. 월세 세액공제 여부

총급여액이 7천만 원 이하의 무주택세대주인 근로자가 부담한 국민주택규모 이하의 주택의 월세액을 기준으로 세액에서 제외합니다. 연간 월세액을 750만 원 한도로 하여 10%의 세액공제를 받을 수 있습니다.

10. 소득이 없는 배우자가 월세 계약을 한 경우

이 경우에 근로자인 본인이 월세액 세액공제를 받을 수 있을까요?

임대차계약서상 주소와 주민등록상 주소가 같은 경우 근로자가 직접 부담한 월세액만 세액공제 가능합니다.

2017년 귀속 연말정산부터 서민 주거안정 지원을 위해 배우자 등 기본공제대상자가 계약한 경우에도 월세액 세액공제가 가능합니다.

11. 중고차 구매비용의 소득공제

중고차는 생활하는 데 꼭 필요한 필수품이라고 보지 않기 때문에 공제해 주지 않습니다.

2017년 귀속 연말정산부터 중고차 구입비용 신용카드 등 소득공제 가능해집니다. 중고자동차를 신용카드나 현금영수증 등으로 구입하는 경우 구입금액의 10%가 신용카드 등 소득공제 대상에 포함됩니다.

간소화 자료에서 중고차 구입이 확인되지 않는 경우 매매계약서 등을 카드사에 제출하면 이를 반영한 ‘신용카드 등 사용금액 확인서’를 발급 받을 수 있습니다. 단, 하나의 사업자번호로 신차와 중고차를 함께 판매하는 사업자의 경우에는 중고차 판매 금액이 구분되지 않아 카드사에서 자료를 제공하지 않을 수 있습니다.

연말정산 시즌
돌아온 연말정산 시즌

지금까지 연말정산 환급을 위한 상황별 체크리스트를 정리해보았습니다. 많은 도움이 되셨기를 바랍니다~


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