신용위험가중자산

신용위험가중자산(Credit risk weighted asset)이란 신용위험을 반영한 자산을 뜻합니다. 이는 대차대조표상 모든 자산 및 난외거래를 대상으로 자산가액에 소정의 신용위험가중치를 곱해서 산출합니다. 신용위험가중치는 신용리스크의 정도 또는 자산의 가치상실 가능성에 대한 척도로 일단 상업대출을 표준(100%)으로 하여 상대 비교함으로써 결정되며, 컨트리리스크도 감안하여 결정됩니다.

신용위험가중자산

구체적으로 대차대조표상 난내항목은 장부가액에 신용위험가중치를 곱하여 산출합니다. 그리고 지급보증 등 난외거래에 대해서는 난내 항목화할 가능성을 감안하여 위험가중자산을 산정하는데, 이 가능성은 신용환산율로 정의됩니다. 신용환산율은 난외자산 유형에 따라 0%, 20%, 50%, 100%로 적용합니다.

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