기준가격 (Base price)

기준가격이란 펀드의 자산 가치를 나타내는 가격으로 펀드의 매수 및 매각(환매)시에 적용됩니다. 산정방법은 공고일 전일 펀드의 대차대조표의 자산을 공정가치 등으로 평가·합산한 금액에서 부채를 차감하여 산정한 순자산총액을 수익증권 총좌수(투자회사의 경우 발행주식 총수)로 나누어 계산합니다.

기준가격 Base price

투자신탁이나 투자익명조합의 집합투자업자 또는 투자회사등이 집합투자증권의 기준가격을 산정합니다. 집합투자증권을 환매하는 경우 환매청구일 이후에 산정되는 기준가격으로 해야 하는데, 이는 환매신청 당일의 기준가격(과거가격)을 적용할 경우 자금 납입일과 환매신청 당일의 주식·채권의 가격 변동을 이용한 펀드거래가 가능하여 투자자간의 형평성 등에 문제가 발생하기 때문입니다.

또한 집합투자업자 등은 산정된 기준가격을 매일 공고·게시할 의무가 있습니다. 다만, 매일 공고·게시하기 곤란한 경우로써 집합투자재산을 외화자산에 투자하는 경우에는 해당 집합투자규약에서 공고·게시 주기를 15일 이내의 범위에서 별도로 정할 수 있습니다.

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